Στο κυνήγι των φοροφυγάδων στρατεύεται και η Ελληνική Αστυνομία, η οποία θα επεμβαίνει σε υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου, σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου για την αναδιάρθρωση της ΕΛΑΣ.
Σύμφωνα με εγκύκλιο του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, με τον ν. 5187/2025, στην ΕΛΑΣ συστάθηκε νέα υπηρεσία υπό την επωνυμία «Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος», η οποία θα ασχολείται με σοβαρά και οργανωμένα εγκλήματα, εγχώρια ή διασυνοριακά, καθώς και με υποθέσεις στις οποίες ερευνάται η δράση των μελών εγκληματικής οργάνωσης που εκτείνεται σε ευρύτερες περιοχές μίας ή περισσότερων Διευθύνσεων Αστυνομίας.
Όπως εξηγείται στην εγκύκλιο, η Δ.Α.Ο.Ε. θα δρα σε συνεργασία με άλλες κατά τόπον αρμόδιες υπηρεσίες της Ελληνικής Αστυνομίας ή άλλες αρχές και υπηρεσίες, και ιδίως την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.), την Εθνική Αρχή Διαφάνειας (Ε.Α.Δ.), την Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και το Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος (Σ.Δ.Ο.Ε.).
Η νέα υπηρεσία θα έχει δικαίωμα πρόσβασης στα αρχεία όλων των υπηρεσιών της Ελληνικής Αστυνομίας, κατόπιν ενημέρωσης των προϊσταμένων των υπηρεσιών αυτών, και δύναται να αναζητά στοιχεία από άλλες κρατικές αρχές, οργανισμούς και επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας, Ν.Π.Δ.Δ. και Ο.Τ.Α., που οφείλουν να παρέχουν τα στοιχεία αυτά.
Συγκεκριμένα, εντός της Δ.Α.Ο.Ε. συστήνεται Τμήμα Φορολογικών Υποθέσεων στην Υποδιεύθυνση Δίωξης Οικονομικών Εγκλημάτων, το οποίο θα είναι αρμόδιο για:
- Τις υποθέσεις που σχετίζονται με παραβάσεις της φορολογικής νομοθεσίας, που τιμωρούνται σε βαθμό κακουργήματος, και
- Τις υποθέσεις που σχετίζονται με τελωνειακές παραβάσεις ιδιαιτέρως μεγάλης αξίας, πλην της λαθρεμπορίας.
Αναφορικά με τη διερεύνηση παραβάσεων λαθρεμπορίας, το προσωπικό της Δ.Α.Ο.Ε και των υφιστάμενων υπηρεσιών της στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων του, αποκτά πρόσβαση, κατόπιν έγκρισης εισαγγελικού λειτουργού, στους χώρους αρμοδιότητας της Τελωνειακής Υπηρεσίας, όπως αποθήκες τελωνειακής αποταμίευσης, φορολογικές αποθήκες, αποθήκες προσωρινής εναπόθεσης, Ελεύθερες Ζώνες και πάσης φύσεως εγκαταστάσεις, προβαίνει σε κάθε εξέταση ή έρευνα και ενεργεί όλες τις αναγκαίες ανακριτικές πράξεις για τη διαπίστωση των αδικημάτων λαθρεμπορίας.
Είσοδος σε καταστήματα και σπίτια
Επίσης έχει την αρμοδιότητα:
- Να προβαίνει σε έλεγχο των ευρισκόμενων σε αυτούς εμπορευμάτων και των συνοδευτικών εγγράφων και λοιπών στοιχείων τα οποία αποδεικνύουν τη νόμιμη κατοχή και τη σύννομη διαχείριση αυτών.
- Να διενεργεί ελέγχους αποκλειστικά επί των εμπορευμάτων και των αντικειμένων, ανεξάρτητα από την προέλευσή τους, τόσο κατά το στάδιο της διακίνησης όσο και κατά το στάδιο της εναπόθεσής τους στους χώρους της ασκούμενης επιχειρηματικής δραστηριότητας, συμπεριλαμβανομένων των υφιστάμενων αποθεμάτων με βάση τα τηρούμενα στοιχεία και να ενεργεί ελέγχους των βιβλίων και των λοιπών στοιχείων οποιασδήποτε επιχείρησης ή φυσικού προσώπου και
- Εάν το λαθρεμπόρευμα ή το μεταφορικό μέσο το οποίο πρόκειται να κατασχεθεί βρεθεί κλεισμένο σε οικία, αποθήκη, ή άλλο κλειστό χώρο, οι ανακριτικοί υπάλληλοι της Δ.Α.Ο.Ε. προσκαλούν τους ευρισκόμενους σε αυτό να ανοίξουν την πόρτα και εάν αυτοί αρνούνται ή δεν είναι παρόντες, παραβιάζουν την πόρτα, εισέρχονται και επιβάλλουν την κατάσχεση, εάν, δε, πρόκειται περί κατοικίας, η ως άνω διαδικασία διενεργείται παρουσία δικαστικού λειτουργού.
Άρση απορρήτων
Οι ανακριτικοί υπάλληλοι της Δ.Α.Ο.Ε., στο πλαίσιο ελέγχων, προκαταρκτικής εξέτασης ή προανάκρισης για τη βεβαίωση παραβάσεων της φορολογικής και τελωνειακής νομοθεσίας, καθώς και λοιπών εγκλημάτων και παραβάσεων αρμοδιότητάς τους, έχουν πρόσβαση είτε απευθείας είτε μέσω διασύνδεσης, στα πληροφοριακά συστήματα και τις βάσεις δεδομένων που διαχειρίζεται η Α.Α.Δ.Ε. και λαμβάνουν οποιαδήποτε πληροφορία ή στοιχείο που αφορά ή είναι χρήσιμο στη συγκεκριμένη υπόθεση που ερευνούν.
Στις περιπτώσεις που οι ως άνω υπηρεσίες διενεργούν ελέγχους ή προκαταρκτική εξέταση ή προανάκριση για υποθέσεις της αρμοδιότητάς τους, δεν ισχύει έναντι του προσωπικού τους το φορολογικό, τελωνειακό, τραπεζικό, χρηματιστηριακό ή επιχειρηματικό απόρρητο.
Επίσης, οι υπάλληλοι της Δ.Α.Ο.Ε., θα έχουν πρόσβαση και στο «Σύστημα Μητρώων Τραπεζικών Λογαριασμών και Λογαριασμών Πληρωμών» (Σ.Μ.Τ.Λ. και Λ.Π.), το οποίο είναι μια εφαρμογή της ΑΑΔΕ, η οποία εποπτεύει τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών και τις συσχετίζει με τα δηλωθέντα εισοδήματα.
Όταν διαπιστώνει ότι οι κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών (καταθέσεις, αναλήψεις, εμβάσματα) είναι μεγαλύτερης αξίας από τα δηλωθέντα εισοδήματα, τότε ζητούνται εξηγήσεις από τον φορολογούμενο, και αν δεν πείσει τους ελεγκτές, τότε επιβάλλονται φόροι και πρόστιμα.
Η νέα υπηρεσία της ΕΛΑΣ, όταν ολοκληρώνει τους ελέγχους από τους οποίους προκύπτει η τέλεση φορολογικών και τελωνειακών παραβάσεων, θα διαβιβάζει τα πορίσματα στην ΑΑΔΕ, προκειμένου να επιβληθούν οι, κατά περίπτωση, προβλεπόμενες διοικητικές κυρώσεις.
