Χειρουργικούς φορολογικούς ελέγχους σε περίπου 12.000 μεγάλες υποθέσεις διενεργούν φέτος οι ελεγκτικές υπηρεσίες της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, μια κίνηση που σηματοδοτεί μια σαφή στροφή από τους γενικούς σε πιο στοχευμένους και αποτελεσματικούς ελέγχους.
Η στρατηγική της φορολογικής Αρχής βασίζεται στην έξυπνη ανάλυση δεδομένων και τη χρήση τεχνολογικών εργαλείων, επιτρέποντας στους ελεγκτικούς μηχανισμούς να μην κινούνται στα τυφλά και εστιάζουν πλέον σε συγκεκριμένες ομάδες και τομείς, όπου η πιθανότητα εντοπισμού σημαντικής φοροδιαφυγής είναι πολύ υψηλή.
Σύμφωνα με τον προγραμματισμό της ΑΑΔΕ, οι 11.950 ειδικοί έλεγχοι αφορούν στόχους που επιλέχθηκαν με σύγχρονη μέθοδο ανάλυσης δεδομένων και τεχνολογικά εργαλεία και αφορούν βασικά 4 κατηγορίες και συγκεκριμένα:
Τα Ελεγκτικά Κέντρα (ΕΛΚΕ), θα διενεργήσουν 8.470 ελέγχους. Οι έλεγχοι αυτοί αφορούν τόσο επιχειρηματίες όσο και ιδιώτες με ενδείξεις υψηλού εισοδήματος. Τα κριτήρια επιλογής είναι αυστηρά και βασίζονται σε οικονομικούς δείκτες που υποδηλώνουν πιθανή απόκρυψη εισοδημάτων. Στο επίκεντρο βρίσκονται φορολογούμενοι με:
- Ακίνητη περιουσία (δική τους ή του/της συζύγου) αξίας από 1.000.000 έως 1.500.000 ευρώ.
- Ετήσια τεκμαρτή δαπάνη διαβίωσης μεταξύ 100.000 και 150.000 ευρώ.
- Αγορές περιουσιακών στοιχείων αξίας 200.000 έως 400.000 ευρώ σε ένα έτος.
- Χρηματικά εμβάσματα στο εξωτερικό ύψους 100.000 έως 200.000 ευρώ.
Το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογούμενων (ΚΕΜΕΦ), που λειτουργεί από τον περασμένο Φεβρουάριο έχει προγραμματίσει 1.480 ελέγχους. στο στόχαστρό του βρίσκονται φυσικά πρόσωπα και επιχειρήσεις με:
- Ετήσια ακαθάριστα έσοδα από επιχειρηματική δραστηριότητα άνω των 10.000.000 ευρώ.
- Αξία ακίνητης περιουσίας άνω των 2.000.000 ευρώ για φυσικά πρόσωπα.
- Τεκμήρια διαβίωσης τουλάχιστον 150.000 ευρώ.
- Αγορές άνω των 400.000 ευρώ ή εμβάσματα στο εξωτερικό άνω των 200.000 ευρώ σε ένα έτος (από το 2020 και μετά).
Οι Υπηρεσίες Ελέγχου και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ) θα διενεργήσουν 1.500 ελέγχους, εστιάζοντας σε μεγάλες και σύνθετες υποθέσεις που προκύπτουν από πληροφοριακά δελτία και εκθέσεις έρευνας.
Οι ΥΕΔΔΕ εξειδικεύονται στην καταπολέμηση της απάτης στον ΦΠΑ, ιδιαίτερα σε ενδοκοινοτικές συναλλαγές και στους λεγόμενους «εξαφανισμένους εμπόρους» – εταιρείες-φαντάσματα που εκδίδουν πλαστά τιμολόγια, εισπράττουν ΦΠΑ και εξαφανίζονται, προκαλώντας ζημιές εκατομμυρίων στα δημόσια ταμεία.
Κρυμμένοι τζίροι και κέρδη: Τέλος, προβλέπονται 500 έλεγχοι σε κλάδους με μεγάλο “φορολογικό κενό”, όπου οι βεβαιωθέντες φόροι δεν συμβαδίζουν με τον πραγματικό τζίρο.
Χρησιμοποιώντας διασταυρώσεις δεδομένων από πηγές όπως η ΕΛΣΤΑΤ και οι τράπεζες, η ΑΑΔΕ εντοπίζει ολόκληρους τομείς της οικονομίας, οι οποίοι ενώ από άλλες πηγές φέρονται να έχουν μεγάλους τζίρους, εντούτοις εκείνοι που δηλώνονται όπως και τα κέρδη, απέχουν αισθητά.
