Τις ύποπτες συναλλαγές για μαύρο χρήμα γύρω από συναλλαγές ακινήτων, χρυσού, κοσμημάτων, πινάκων ζωγραφικής, αυτοκινήτων, σκαφών αναψυχής κ.α. υποχρεούνται να αναγράψουν στο φετινό έντυπο Ε3 ορισμένες κατηγορίες επαγγελματιών.
Για πρώτη φορά το έντυπο Ε3 χρησιμοποιείται ως εργαλείο για την πάταξη της διακίνησης ή της νομιμοποίησης «μαύρου» χρήματος, σε εφαρμογή του Δρακόντειου Νόμου 4557/2018, που ψηφίστηκε το καλοκαίρι και αποσκοπεί στην πάταξη της διακίνησης του «μαύρου χρήματος».
Η αρνητική αυτή έκπληξη για τους επαγγελματίες και τους πελάτες τους, κρύβεται στην τέταρτη σελίδα του φετινού Ε3. Στο τέλος της, πριν από τις υπογραφές του επαγγελματία και του λογιστή, προστέθηκε ο πίνακας Ι’ η συμπλήρωση του οποίου είναι υποχρεωτική.
Στους κωδικούς που περιέχει, υποχρεούνται να αναγράψουν αναλυτικά τα είδη, τον αριθμό και τα ποσά των συναλλαγών αξίας ίσης ή μεγαλύτερης των 10.000 ευρώ που πραγματοποίησαν με τους πελάτες τους, όσοι ασκούν τα επαγγέλματα του μεσίτη ακινήτων και του εμπόρου ή επλειστηριαστή αγαθών μεγάλης αξίας.
Συγκεκριμένα στον Πίνακα Ι’ με τον τίτλο «ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ Ν.4557/2018 ΠΕΡΙ ΝΟΜΙΜΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΕΓΚΛΗΜΑΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΤΡΟΜΟΚΡΑΤΙΑΣ», ορισμένες κατηγορίες ελευθέρων επαγγελματιών και εμπόρων αντικειμένων μεγάλης αξίας υποχρεούνται να δηλώσουν στους κωδικούς που περιέχει, τον αριθμό και τα ποσά των συναλλαγών αξίας ίσης ή μεγαλύτερης των 10.000 ευρώ που είχαν το 2018 με πελάτες τους.
Ειδικότερα θα αναγράψουν τη δραστηριότητα, το είδος της συναλλαγής, αν πρόκειται για μεσίτες, το πλήθος των συναλλαγών που η αξία τους ήταν πάνω από 10.000 ευρώ (για μεσίτες, εμπόρους και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας), όπως και το σύνολο των συναλλαγών σε μετρητά.
Σύμφωνα με τον ν. 4557/2018 την υποχρέωση συμπλήρωσης του Πίνακα Ι’ του εντύπου Ε3 είναι:
- Οι μεσίτες ακινήτων, για κάθε συναλλαγή αξίας ίσης ή μεγαλύτερης των 10.000 ευρώ που αφορά σε αγορά ή πώληση ακινήτου ή καταβολή μηνιαίου μισθώματος εκμίσθωσης ακινήτου. Οι μεσίτες οφείλουν να διευκρινίσουν, επιπλέον, αν η κάθε δηλούμενη συναλλαγή αξίας άνω των 10.000 ευρώ αφορά αγορά, πώληση ή καταβολή μηνιαίου μισθώματος, αναγράφοντας σε ξεχωριστή στήλη το είδος της συναλλαγής.
- Οι έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας, για κάθε συναλλαγή αξίας τουλάχιστον 10.000 ευρώ, που πραγματοποίησαν το 2018, ανεξάρτητα εάν η συναλλαγή αυτή διενεργήθηκε με μια μόνο πράξη ή με περισσότερες, μεταξύ των οποίων φαίνεται να υπάρχει κάποια σχέση. Ως "έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας" νοούνται ιδίως:
i) Οι επιχειρήσεις εξόρυξης, παραγωγής, επεξεργασίας και εμπορίας πολύτιμων και ημιπολύτιμων λίθων, οι επιχειρήσεις παραγωγής, επεξεργασίας και εμπορίας πολύτιμων μετάλλων και παράγωγων προϊόντων, οι επιχειρήσεις εμπορίας μαργαριταριών και κοραλλιών και οι επιχειρήσεις κατασκευής και εμπορίας κοσμημάτων και ρολογιών,
ii) οι επιχειρήσεις εμπορίας παλαιών αντικειμένων αξίας (αντίκες), αρχαιοτήτων, μεταλλίων, παλαιών γραμματοσήμων και νομισμάτων και λοιπών συλλεκτικών ειδών αξίας, καθώς και οι επιχειρήσεις ή επαγγελματίες παραγωγής ή κατασκευής και εμπορίας έργων και αντικειμένων τέχνης γενικά, καθώς και μουσικών οργάνων,
iii) πρόσωπα που εμπορεύονται ή ενεργούν ως μεσάζοντες στο εμπόριο έργων τέχνης, συμπεριλαμβανομένου του εμπορίου που πραγματοποιείται σε αίθουσες έργων τέχνης και οίκους δημοπρασιών,
iv) επιχειρήσεις παραγωγής και εμπορίας ταπήτων και χαλιών, ειδών γουνοποιίας, δερμάτινων ειδών και ενδυμάτων γενικά,
v) επιχειρήσεις εμπορίας επιβατικών αυτοκινήτων ιδιωτικής χρήσης, ελικοπτέρων, αεροσκαφών και σκαφών αναψυχής γενικά.
