Δίχτυ σε πάνω από 100 χώρες μεταξύ των οποίων και φορολογικοί παράδεισοι, έχουν απλώσει οι ελληνικές ελεγκτικές αρχές αναζητώντας κρυφούς λογαριασμούς Ελλήνων φορολογουμένων, και ειδικά των εμπλεκομένων προσώπων στην υπόθεση Novartis.
Αξιοποιώντας πλήρως τη διαδικασία αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών, χρηματοοικονομικών λογαριασμών, που προβλέπει ο νόμος 4428/2016, οι ελεγκτικές αρχές με εντολή της εισαγγελίας διαφθοράς, ξεσκονίζουν τα περιουσιακά στοιχεία τρων εμπλεκομένων προσώπων στο σκάνδαλο της Novartis. Συγκεκριμένα, ο Οικονομικός εισαγγελέας η ΑΑΔΕ και η Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, πραγματοποιούν διπλή έρευνα και συγκεκριμένα:
- Κατ΄ αρχήν σκανάρουν τα στοιχεία που έχουν φτάσει στην Ελλάδα εντός του 2017, από 54 χώρες για τα περιουσιακά στοιχεία Ελλήνων σε αυτές, όπως και άλλων 30 χωρών που καταφθάνουν από τις αρχές του 2018, στο πλαίσιο των συμφωνιών, υπό την αιγίδα του ΟΟΣΑ, για την παροχή αμφίδρομων πληροφοριών για τα περιουσιακά στοιχεία των κατοίκων τους.
- Ταυτόχρονα έχουν στείλει σε όλα τα συνεργάσιμα Κράτη αιτήματα για την παροχή πληροφοριών σχετικά με τραπεζικούς λογαριασμούς θυρίδες ή χρηματοοικονομικά προϊόντα όλων των προσώπων που αναφέρονται στη δικογραφία για τη Novartis.
Δηλαδή οι Αρχές ψάχνουν μέσα στα στοιχεία που έχουν ήδη αποστείλει τα συνεργάσιμα κράτη, αφετέρου έχουν ζητήσει και πληροφοριακά στοιχεία για τα συγκεκριμένα πρόσωπα, όπως και για συγγενείς τους.
Στόχος είναι ο εντοπισμός «μαύρου» χρήματος, που δεν έχει δηλωθεί στην εφορία ή στο πόθεν έσχες, ώστε να στοιχειοθετηθεί κατηγορία περί ξεπλύματος βρώμικου χρήματος και να μην παραγραφούν οι υποθέσεις.
Ως αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών ορίζεται η συστηματική, περιοδική και μαζική διαβίβαση στοιχείων φορολογουμένων από τη χώρα προέλευσης του εισοδήματός τους στη χώρα της φορολογικής τους κατοικίας για διάφορες κατηγορίες εισοδήματος ή περιουσιακών στοιχείων.
Από τον Σεπτέμβριο του 2017 καταφτάνουν στις ελληνικές αρχές στοιχεία καταθέσεων και άλλων στοιχείων κινητής περιουσίας φορολογικών κατοίκων Ελλάδας που βρίσκονται σε 54 χώρες, ενώ μέχρι το τέλος του 2018 θα ακολουθήσουν επιπλέον 30 χώρες, ενώ με άλλες 22 χώρες υπάρχει ήδη συνεργασία και ανταλλαγή πληροφοριών.
Τι πληροφορίες ανταλλάσσουν τα κράτη
Οι πληροφορίες αναφορικά με τραπεζικούς λογαριασμούς, που κοινοποιούνται μέσω του συστήματος αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών, είναι, μεταξύ άλλων, οι εξής:
1. Στοιχεία Λογαριασμών: Αριθμός λογαριασμού ή το λειτουργικό ισοδύναμο ελλείψει αριθμού λογαριασμού, επωνυμία και αριθμός ταυτοποίησης, εάν υπάρχει, του Δηλούντος Χρηματοπιστωτικού Ιδρύματος,
2. Υπόλοιπα Λογαριασμών: Υπόλοιπο ή αξία του λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένης, στην περίπτωση του Ασφαλιστήριου Συμβολαίου με Αξία Εξαγοράς ή του Συμβολαίου Προσόδων, της αξίας εξαγοράς κατά τη λήξη ή της τιμής εξαγοράς σε περίπτωση πρόωρης λύσης του συμβολαίου, στο τέλος του σχετικού ημερολογιακού έτους, ή το κλείσιμο του λογαριασμού, εάν ο λογαριασμός έκλεισε κατά τη διάρκεια αυτού του έτους,
3. Τόκοι Λογαριασμών: Το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους,
4. Αποδόσεις Λογαριασμών Θεματοφυλακής: (i) το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων, το συνολικό ακαθάριστο ποσό των μερισμάτων και το συνολικό ακαθάριστο ποσό λοιπών εισοδημάτων που προέκυψαν σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στον λογαριασμό, σε κάθε περίπτωση που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό ή σε σχέση με το λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους και (ii) τα συνολικά ακαθάριστα έσοδα από την πώληση ή την εξαγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους για τα οποία το Δηλούν Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα ενήργησε ως θεματοφύλακας, μεσάζων, εντολοδόχος ή άλλως ως εξουσιοδοτημένος αντιπρόσωπος του Δικαιούχου Λογαριασμού,
5. Αποδόσεις άλλων Προϊόντων: Σε περίπτωση λογαριασμού που δεν περιγράφεται παραπάνω, το συνολικό ακαθάριστο ποσό που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον Δικαιούχο Λογαριασμού σε σχέση με τον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους, ως προς το οποίο το Δηλούν Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα είναι οφειλέτης ή χρεώστης, συμπεριλαμβανομένου του συνολικού ποσού τυχόν πληρωμών εξόφλησης προς τον Δικαιούχο Λογαριασμού κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.
Ποιά Κράτη δίνουν πληροφορίες
Το σύστημα αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών της διεθνούς σύμβασης του ΟΑΣΑ εκτείνεται στα ακόλουθα 106 κράτη:
Αλβανία, Ανδόρρα, Ανγκουίλα, Αργεντινή, Αρούμπα, Αυστραλία, Αυστρία, Αζερμπαϊτζάν, Μπαρμπάντος, Βέλγιο, Μπελίζ, Βερμούδα, Βραζιλία, Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι, Βουλγαρία, Μπουρκίνα Φάσο, Καμερούν, Καναδάς, Νησιά Καϋμάν, Χιλή, Κίνα, Κολομβία, Νησιά Κουκ, Κόστα Ρίκα, Κροατία, Κουρακάο, Κύπρος, Τσεχική Δημοκρατία, Δανία, Δομήνικος, Ελ Σαλβαδόρ, Εσθονία, Νησιά Φερόε, Φινλανδία, Γαλλία, Γκαμπόν, Γεωργία, Γερμανία, Γκάνα, Γιβραλτάρ, Ελλάδα, Γροιλανδία, Γουατεμάλα, Γκέρνσευ, Ουγγαρία, Ισλανδία, Ινδία, Ινδονησία, Ιρλανδία, Νήσος του Μαν, Ισραήλ, Ιταλία, Τζαμάικα, Ιαπωνία, Τζέρσευ, Καζακστάν, Κένυα, Κορέα, Λετονία, Λιχτενστάιν, Λιθουανία, Λουξεμβούργο, Μαλαισία, Μάλτα, Μαυρίκιος, Μεξικό, Μολδαβία, Μονακό, Μονσερά, Μαρόκο, Ναούρου, Ολλανδία, Νέα Ζηλανδία, Νιγηρία, Νιούε, Νορβηγία, Πακιστάν, Παναμάς, Φιλιππίνες, Πολωνία, Πορτογαλία, Ρουμανία, Ρωσία, Σαιντ Κιτς και Νέβις, Άγιος Βικέντιος και Γρεναδίνες, Σαμόα, Σαν Μαρίνο, Σαουδική Αραβία, Σενεγάλη, Σεϋχέλλες, Σιγκαπούρη, Σιντ Μάαρτεν, Σλοβακία, Σλοβενία, Νότιος Αφρική, Ισπανία, Σουηδία, Ελβετία, Τυνησία, Τουρκία, Τουρκς & Κάϊκος, Ουγκάντα, Ουκρανία, Ηνωμένο Βασίλειο, Ηνωμένες Πολιτείες, Ουρουγουάη.
